미국 세법상, 시민권자, 영주권자, 그리고 일정 요건을 충족하는 해외 근무자는 전 세계 소득에 대해 미국에 세금 신고 의무가 있습니다. 해외 근무, 복수 국적, 또는 거주지 변경 등 다양한 요인이 세금 신고를 복잡하게 만들기 때문에, 정확한 신고와 전략적 계획이 필수적입니다. 저희 서비스는 이러한 상황을 종합적으로 검토하고, 개인 세무 리스크를 최소화하며, 합법적 절세 방안을 제공합니다.

개인 세금신고 대상자

• 미국 시민권자 및 이중국적자(U.S. & Dual Citizens): 미국 시민권을 보유하고 있거나 다른 국가 국적을 동시에 보유한 경우, 미국 세법상 거주자로서 전 세계에소 발생하는 소득에 대해 미국에서 신고 의무가 있습니다. 해외 소득에 대한 외국 세액 공제(Foreign Tax Credit)나 외국 근로소득 배제(Foreign Earned Income Exclusion)를 적절히 활용할 수 있습니다. 또한 필요시 한미조세조약(Tax Treaty)을 통한 세제혜택을 활용할 수도 있습니다.

• 영주권자(Green Card Holders): 영주권을 보유한 경우, 미국 내외 소득에 대해 시민권자와 동일하게 신고 의무가 발생합니다. 특히, 장기 해외 거주 시에도 신고를 누락하면 불이익이 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

• 해외 주재원(Expatriates / Employees on Assignment): 해외 주재원은 미국 소득세와 현지 소득세 간의 이중과세 문제를 관리해야 합니다.

신고 절차 및 요구 사항

개인 세금 신고는 일반적으로 Form 1040을 기반으로 이루어지며, 해외 소득, 금융계좌(FBAR, FATCA), 투자 소득 등 다양한 항목을 포함해야 합니다.

• 소득 내역 정리: 급여, 배당, 이자, 자영업 소득 등 모든 Global 소득을 확인

• 외국 세액 공제 / 배제 적용: FEIE, Foreign Tax Credit, Tax Treaty Tie-Breaker 등 적용 가능 항목 검토

• 해외 금융계좌 신고: 일정 금액 이상의 해외 계좌는 FBAR(Form FinCEN 114) 신고 필요

• 주별 신고(State Tax Filing): 거주 주나 소득 발생 주에 따라 별도 신고 필요

이 과정에서 누락, 오류, 과세 누락이 발생하면 벌금, 가산세, 추후 감사 위험이 커질 수 있습니다.

세금신고 서비스

저희 Opus Advisors는 단순 신고 대행을 넘어, 각 개인의 국적, 거주 상태, 해외 근무 조건을 고려한 맞춤형 세무 전략을 제공합니다. 신고서 작성, 해외 소득 신고, 외국 세액 공제 적용, FBAR/FATCA 신고 등 복잡한 절차를 체계적으로 관리하며, IRS 감사 대응 및 수정 신고까지 지원합니다.

미국 시민권자, 영주권자, 해외 주재원의 개인 세금신고는 정확성과 전략이 핵심입니다.

전문가와 함께 체계적으로 진행하면, 미국 세법 준수는 물론 불필요한 세무 부담을 줄이고 장기적인 재무 계획을 안전하게 수립할 수 있습니다.